W testamencie można mieć zapisane po zmarłym nieruchomości, rzeczy osobiste, albo też po prostu pieniądze w gotówce. Jeśli w spadku po najbliższej rodzinie otrzymamy gotówkę, mamy 6 miesięcy na zgłoszenie tego faktu fiskusowi. W przeciwnym wypadku, może być na nas nałożona kara, jeśli dojdzie do kontroli skarbowej.
Jak wykazać spadek w formie gotówkowej?
Obdarowany za pośrednictwem spadku pieniędzmi powinien złożyć w swoim Urzędzie Skarbowym formularz, w którym wskaże odziedziczoną po najbliższych dużą kwotę gotówki w walucie. Warto podkreślić, że podatkowi od spadków i darowizn podlegają własności rzeczy lub praw majątkowych wynikające z tytułu:
- Dziedziczenia,
- Zapisu,
- Polecenia testamentowego,
- Polecenia darczyńcy,
- Zachowku,
- Darowizny.
Zwolnienie z podatku
Otrzymanie w spadku w gotówce będzie zwolnione z obowiązku płacenia podatku w przypadku, gdy jego nabycie nastąpi na rzecz tzw. zerowej grupy podatkowej, do której zalicza się:
- Małżonka,
- Zstępnych,
- Wstępnych,
- Pasierba,
- Rodzeństwo,
- Ojczyma,
- Macochę.
Jednocześnie, warunkiem zwolnienia jest dokonanie zgłoszenia otrzymanej w spadku kwoty gotówki na odpowiednim formularzu fiskusowi w terminie pół roku, liczonym od dnia powstania obowiązku podatkowego lub od chwili uprawomocnienia się orzeczenia sądowego, w którym stwierdza się nabycie spadku oraz jego prawidłowe udokumentowanie. Za każdym razem obowiązek podatkowy jest nałożony na spadkobierców, z chwilą przyjęcia spadku.
Jak wysoki podatek?
Wymiar podatku jest uzależniony od stopnia pokrewieństwa osoby spadkobiercy.
